 国际保理业务浅析 |
| 日期：2007-4-16 15:56:20 来源：CopyFrom 作者：Author
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随着国际贸易的不断发展，国际市场竞争日趋激烈，买方市场日益明显。在国际结算方面，使用信用证的比例逐年下降，代之以非信用证方式的比例逐年上升。我国的出口商为了提升其产品在国际市场上的竞争力，不断开拓国际市场，就要适应这一国际结算变化的趋势，采用优惠灵活的非信用证结算方式，如托收中的承兑交单(D／A)和记账赊销(O／A)等。这些方式对于进口商而言，不占压资金，能增强进口商在当地市场的竞争力。而对出口商来讲，却要承担资金占压，甚至无法收回货款的风险。在这种情况下，出口商可以采用一种既能安全收汇又能给予进口商方便的新型的具有出口竞争优势的国际结算方式——国际保理业务。
一、国际保理业务的概述
国际保理(International Factoring)又叫承购应收账款业务，是指在使用托收、赊销等非信用证方式结算货款时，保理商(Factor)向出口商提供的一项集买方资信调查、应收款管理和追账、贸易融资及信用管理于一体的综合性现代金融服务。其基本做法是，在以商业信用出口货物时，出口商按照与保理商事先商定的协议，向进口商交货后把应收账款的发票和装运单据转交给保理商，即可得到保理商的资金融通，取得应收账款的全部或大部分货款。日后一旦发生进口商不付款或逾期付款，则保理商承担付款责任。
现代保理业务的发展始于20世纪30年代的美国，20世纪60年代保理服务传遍英国及欧洲大陆各国，70年代在亚太地区陆续被采用，目前已遍及欧美、俄罗斯、东欧、日本及东南亚诸国。随着保理业务的发展，世界上先后建立了几个国际性的保理组织机构，其中最大的是1968年成立的国际保理商联合会(FCI)，目前已有100多家会员公司，1993年中国银行和中国交通银行加入了该组织。
二、国际保理的主要特点和作用
1．手续方便、简单、灵活，并可节省时间、提高效率。对出口商而言，采用保理业务可以免除一般单证交易的繁琐手续和信用证条款的约束，可随时根据进口商的需求和运输情况以及市场行情办理交货手续。对进口商而言，在批准信用额度后，购货手续简化，进货迅捷，可得到早进货和抢行赶市的便利。
2．增加买卖双方的交易机会和扩大营业额。对出口商而言，对新的或现有的客户提供更有吸引力的承兑交单或赊销付款条件以便拓展海外市场，增加出口额。采取保理业务可以消除其对市场、国外贸易规章、客户资信的后顾之忧，不失时机地促成出口交易。对进口商而言，优惠的承兑交单或赊销付款条件，可使其以有限的资金，购买更多商品，加快资金流动，扩大购买力，增加营业额。
3．免除商业信用风险。对于出口商，由于有保理商批准的信用担保额度作保证，可以减少出口逾期账款，防止坏账，使收汇安全可靠。对进口商而言，凭公司自身良好的信誉和财务表现，可获得保理商的信用担保额度，无需抵押。
4．降低管理和经营成本。由于买方资信调查、账务管理和货款追收等项工作都有保理机构负责处理，这样可减轻出口商的业务负担，从而相应地节省了管理成本。与信用证方式相比，保理业务的收费偏高，但因给予了进口商优惠的付款条件，可以考虑适当提高单价，由进口商承担保理费用或共同承担。对于进口商而言，采用保理方式可以免开信用证，省去了开证押金和费用以及其他相关费用。
三、国际保理业务的选择
国际保理业务可对出口商提供综合性的金融服务，有利于出口商的资金周转，扩大出口。因此，出口商在下列情况下可酌情选择国际保理业务：
1．出口商对进口国的有关法规、外汇管制、关税政策等缺乏了解，在出口交易中遇到实际困难。
2．希望扩大出口，同时又希望尽量减少收汇风险。
3．采用托收或赊销等非信用证方式，可能发生逾期或拖欠货款的情况。
4．遇有良好出口机会，但进口商不愿开立信用证。
5．出口商有融资要求。
6．对进口商资信情况及清偿能力存在顾虑，希望解除账面管理和应收账款烦恼，以避免坏账损失。
四、使用国际保理业务时的注意事项
使用国际保理业务时，出口商应注意以下两点：
1．保理公司只承担信用额度内的风险担保，因此，贸易合同金额不应超出保理公司建议的信用额度。
2．因货物质量、数量和交货期不符合合同规定等违约行为所引起的拒付、少付，保理公司不予担保。因此，出口商要严格执行买卖合同，以避免合同纠纷而失去保理权利。
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